test2_【】小规享應稅所得率為10%

2026-06-19 04:25:31 分类：綜合 阅读(55638)

2016年第一季度銷售收入合計為8萬元(不含稅 ，小规享應稅所得率為10% ，模纳分錄如下：

借 ： 應交稅費——應交增值稅

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

貸：營業外收入

(3)季度末計算企業所得稅=80,税人000×10%×25%=2,000(元)借 ：所得稅費用

貸:應交稅費——應納企業所得稅 其中1月份銷售收入為5萬元 ，季报计举如果達到免征增值稅條件時，退税

原標題：小規模納稅人季報退稅怎麽做賬?做账老會計舉例分享！企業所得稅實行核定征收 ，老会例分計算本季度銷售收入是小规享否達到免征增值稅條件 ，將有關應交增值稅轉入營業外收入。模纳如何申報增值稅?税人

按季度申報增值稅的會計處理

1月份會計處理

借 ：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅

2月份會計處理

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

3月份會計處理

(1)借 ：應收賬款

貸
：主營業務收入

應交稅費——應交增值稅(減免稅額)

(2)3月末，

某小規模納稅人是季报计举工業企業 ，2月份銷售收入為2萬元，退税3月份銷售收入為1萬元，做账下同)，老会例分